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棋牌游戏公告]中泰桥梁:拟转让所持有的江苏新

时间:2020-07-10 03:53

  一、我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则,恪守独立、

  客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,

  二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认;

  所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责

  三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事方没

  四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;我们已对评估

  对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法

  律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,棋牌游戏,且已提请委托方及相关

  五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限

  制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及

  北京中林资产评估有限公司接受江苏中泰桥梁钢构股份有限公司的委托,根据国家

  有关法律、法规和资产评估准则,遵循独立、客观、公正的原则,采用公认的评估方法,

  按照必要的评估程序,对江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司的股东全部权益于评估基准

  一、评估目的:确定江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司股东全部权益价值,为江苏

  中泰桥梁钢构股份有限公司拟转让持有江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司股权提供价

  二、评估对象及评估范围:评估对象为江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司股东全部

  权益,评估范围为江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司截至2017年6月30日的全部资产及

  负债。资产总额为166,517.30万元,其中:流动资产为94,974.74万元,非流动资产为

  本次评估以资产持续使用为前提,采用资产基础法结论,江苏新中泰桥梁钢构工程

  有限公司于评估基准日的股东全部权益账面价值49,539.26万元,评估价值为63,924.29万

  1.本报告所称“评估价值”系指我们对所评估资产在评估基准日之状况和外部经济

  环境前提下的价值评估结论,仅为本报告书所列明的目的而提出的公允估值意见,而不

  2.在评估过程中,评估人员依据评估有关规定对委托方提供的评估对象的权属文

  件、资料进行了关注,并进行了必要的查验及披露。但我们的责任在于对评估对象于评

  估基准日之价值进行估算并发表专业意见,对评估对象的法律权属不作确认或保证。

  3.根据国家有关部门的规定,评估结论的使用有效期为一年,即从资产评估基准

  以上内容摘自评估报告正文,欲了解本评估项目的全面情况和合理理解评估结论,

  北京中林资产评估有限公司(以下简称“中林评估”)接受贵公司的委托,根据国家

  有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则,按照必要的评估程序及公认的评估方

  法,并结合委估对象的实际情况,对江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司的股东全部权益

  价值进行了评估,对其在评估基准日2017年6月30日的市场价值作出了公允反映。现

  ⑧经营范围: 桥梁钢结构及其他金属结构及构件制造、施工、安装、运输、修复

  和加固、技术咨询;金属材料、机电产品、普通机械的销售;普通机械的修理;起重运

  输机械制造、加工、安装;自营和代理各类商品及技术的进出口业务;教育信息咨询。

  司,于 2008 年 3 月 28 日经江苏省工商行政管理局注册成立,企业法人营业执照注

  根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券监

  督管理委员会《关于核准江苏中泰桥梁钢构股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证

  监许可[2012]185 号文)核准,2012 年 3 月 7 日,公司向社会公开发行人民币普通股

  股票 3,900 万股,增加注册资本人民币 3,900 万元,变更后的注册资本为人民币 15,550

  万元。根据 2012 年度股东大会决议,公司以 2012 年 12 月 31 日的公司总股本

  15,550 万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,合计转增股本

  根据公司 2015 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券

  监督管理委员会《关于核准江苏中泰桥梁钢构股份有限公司非公开发行股票的批复》(证

  监许可[2016]809 号文)的核准,公司向特定对象八大处控股集团有限公司、华轩(上

  海)股权投资基金有限公司、郑亚平 3 名特定投资者非公开发行有限售条件流通股

  187,566,987.00 股募集配套资金,每股面值为人民币 1 元,每股发行价格为人民币 9.33

  ⑧经营范围:桥梁钢结构及其他金属结构及构件制造、施工、安装、运 输、修复

  和加固、技术咨询;金属材料、机电产品、普通机 械的销售;普通机械的修理;起重运输

  机械制造、加工、安 装; 自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 (依法须经 批准

  新中泰有限公司成立于2016年04月28日,系由中泰股份公司独资组建的有限责

  任公司(自然人投资或控股的法人独资),棋牌游戏设立时注册资本和实收资本均为人民币1000

  2016年9月,根据新中泰有限公司股东会决议和修改后章程的规定,新中泰有限公

  司申请增加注册资本4,000万元,全部由中泰股份公司认缴,变更后的注册资本为5,000

  2017年2月,根据新中泰有限公司股东会决议和修改后章程的规定,新中泰有限公

  司申请增加注册资本25,000万元,全部由中泰股份公司认缴,变更后的注册资本为

  2017年6月,根据新中泰有限公司股东会决议和修改后章程的规定,新中泰有限公

  司申请增加注册资本15,000万元,全部由中泰股份公司认缴,变更后的注册资本为

  企业2016年、2017年6月财务报表经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计。

  本评估报告的使用者为委托方、被评估单位、经济行为相关的当事方以及按照相关

  除国家法律法规另有规定外,任何未经评估机构和委托方确认的机构或个人不能由

  确定江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司股东全部权益价值,为江苏中泰桥梁钢构股

  份有限公司拟转让持有江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司股权提供价值参考依据。

  评估对象为江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司股东全部权益,评估范围为江苏新中

  泰桥梁钢构工程有限公司截至2017年6月30日的全部资产及负债。资产总额为166,517.30

  万元,其中:流动资产为94,974.74万元,非流动资产为71,542.56万元;负债总额为

  116,978.04万元,均为流动负债;净资产为49,539.26万元。详见下表:

  委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。上述财务数

  企业申报的纳入评估范围的实物资产包括:存货类资产、固定资产、在建工程及无

  1.存货类资产:主要为生产用原材料和在产品,例如钢材、五金件、油漆等原材料

  资产等。主要存放在被评估单位生产厂区的各个库房内。库房保管制度健全,物品按大

  2.固定资产:包括房屋建筑物、构筑物、机器设备、车辆和办公用电子设备等。分

  3.在建工程:为被评单位在建阶段的小型构筑物,分布于被评估单位生产厂区内。

  市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估

  本项目资产评估基准日是2017年6月30日。基准日的选取主要根据经济行为实现

  此基准日是由委托方结合此次的经济行为确定的,与业务约定书约定的评估基准日

  1.北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会出具的《关于同意中泰桥梁公

  1.《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常

  2.《中华人民共和国企业国有资产法》(中华人民共和国第十一届全国人民代表大

  4.《企业国有资产评估管理暂行办法》(国务院国有资产监督管理委员会令第12号);

  5. 《国有资产评估管理办法》(国务院1991年11月16日发布的第91号令);

  2.《资产评估职业道德准则—基本准则》(财政部财企[2004]20号);

  12.《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》(会协[2003]228号);

  14.《评估机构业务质量控制指南》(中评协中评协[2010]214号);

  16.《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则(财会[2006]3号);

  依据资产评估准则的规定,企业价值评估可以采用收益法、市场法、资产基础法三

  企业价值评估中的资产基础法也称成本法,是指以被评估企业评估基准日的资产负

  债表为基础,合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估

  企业价值评估中的收益法,是指将预期收益资本化或者折现,确定评估对象价值的

  评估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。收益法是从企业

  企业价值评估中的市场法,是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行

  比较,确定评估对象价值的评估方法。市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和

  本次评估采用市场法和资产基础法,其理由是:上市可比公司与被评估单位在经营

  范围、经营区域、资产规模等方面虽然存在差异,但可以合理化的修正,具备市场法进

  资产基础法是以资产负债表为基础,合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值,

  确定评估对象价值的评估方法,结合本次评估情况,被评估单位可以提供、评估师也可

  以从外部收集到满足资产基础法所需的资料,可以对被评估单位资产及负债展开全面的

  收益法的基础是经济学的预期效用理论,即对投资者来讲,企业的价值在于预期企

  (1)被评估单位成立于2016年04月28日,系由中泰股份公司独资组建的有限责

  任公司(自然人投资或控股的法人独资),从成立日至今时间不长,其经营受到管理层

  (2)本次股权转让行为完成后,被评估单位的控股权将转移,公司目前的主要客

  从上表我们可以看出,中泰股份公司从2013年至2016年经营数据处于波动状态且

  波动幅度很大,经与被评估单位相关人员沟通,波动原因既有宏观层面基建投资的问题,

  企业价值评估中的市场法,是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行

  比较,确定评估对象价值的评估方法。市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和

  上市公司比较法是指获取并分析可比上市公司的经营和财务数据,计算适当的价值

  可比上市公司选择标准是在公开、交易活跃的市场上,选择可比公司,这些可比公

  司与被评估公司的业务结构、经营模式、企业规模、资产配置和使用情况、企业所处经

  交易案例比较法指获取并分析可比企业的买卖、增资扩股等案例资料,计算适当的

  交易案例选择标准如下:交易类型为股权转让或增资扩股业务;交易案例的标的股

  权状态与被评估公司拟转让股权状态相似;交易标的与目标公司所属行业相同,经营业

  根据市场法两种具体方法的要求,由于被评估单位属于孵化器服务行业,在目前上

  市公司无该类企业,而在新三板中能找到该类企业,并有股权转让或增资扩股的实际交

  交易案例比较法的评估思路是:在新三板选取同行业可比公司交易案例,通过分析

  可比交易案例基本情况,对被评估企业及各可比公司在盈利能力、经营增长、资产质量、

  偿付能力等方面的差异进行分析调整确定委估企业股东全部权益于评估基准日的市场

  通过对可比公司财务比率指标的分析选取,将各可比公司及被评估企业各项财务指

  标与《企业绩效评价标准值2016》中结构性金属制品业的业绩效评价标准值进行比较,

  并计算出相应得分,将各指标得分汇总后可得出评估对象与各对比企业各项指标得分及

  大,而导致市盈率和市销率指标存在相对较大的不确定性,而可比公司市净率指标波动

  经过调整后的价值比率和委估企业相应的总得分与各对比企业得分进行比较后,得

  到各比准市净率(PB),考虑流动性折扣因素和控股权溢价因素后,以经调整后的市净

  资产基础法即成本加和法,是以在评估基准日重新建造一个与评估对象相同的企业

  或独立获利实体所需的投资额作为判断整体资产价值的依据,具体是指将构成企业的各

  1)货币资金:根据企业提供的各科目的明细表,对银行存款进行函证,核对银行

  2)应收账款及其他应收款:对应收账款及其他应收款的评估,评估人员在账账、

  账表核实无误的基础上,借助于历史资料和现场调查了解的情况,具体分析欠款数额、

  欠款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用、经营管理现状等,采用个别认定

  和账龄分析的方法估计风险损失,对关联企业的往来款项等有充分理由相信全部能收回

  的,评估风险损失为0.00;对有确凿证据表明款项不能收回或实施催款手段后账龄超长

  的,评估风险损失为100%;对于预计不能全额收回但又没有确凿证据证明不能收回或

  不能全额收回的款项,在逐笔分析业务内容的基础上,参考企业计算坏账准备的方法,

  以帐龄分析分别确定一定比例的风险损失,按账面余额扣除风险损失确定评估值。对企

  3)预付账款:对预付账款的评估,评估人员在对预付款项核实无误的基础上,借

  助于历史资料和现在调查了解的情况,具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、

  欠款人资金、信用、经营管理现状等,未发现供货单位有破产、撤销或不能按合同规定

  对于原材料:评估人员通过市场调查取得原材料或替代品近期购买价格,利用核实

  后的数量乘以现行市场购买价,并考虑材料购进过程中的合理的运杂费、损耗、验收整

  理入库费及其他费用,确定其评估值。对其中失效、变质、残损、报废、无用的,根据

  现场勘察的实际情况,通过分析计算,扣除相应的贬值数额后,确定评估值。跌价准备

  对在产品,主要核算内容为建造合同形成的已完工未结算工程款,被评估单位目前

  执行建造合同,采用累计完成工作量占合同预计总工作量的比例作为建造合同完工进度

  的确定方法。对于此类资产的评估,评估人员对每个单项工程的成本、收入归集、结转

  情况进行了核对,对存在亏损情况的单个工程项目,根据收入、成本结转情况和工程进

  度以及预计亏损额确定评估值;对于核算无误的工程项目,以核实无误后的金额确认评

  5)其他流动资产:主要核算内容为待抵扣进项税,对其他流动资产的评估,评估

  人员在对其他流动资产核实无误的基础上,借助于历史资料和现在调查了解的情况,经

  (3)长期股权投资:采用企业价值评估的方法对被投资企业进行整体延伸评估,

  (4)固定资产:包括房屋建筑物、构筑物、机器设备、运输设备、电子设备。其

  重置成本法:是用现时条件下重新购置或建造一个全新状态的被评估资产所需的全

  部成本,减去被评估资产已发生的贬值,得到的差额作为评估资产的评估值的一种资产

  重编预算法:以待估建筑物的工程竣工资料、图纸、预决算资料为基础,结合现场

  勘察结果,重新编制工程量清单,按各地现行建筑工程预算定额和取费标准计算出评估

  基准日各个主要建筑物和具有代表性的建筑物的工程造价,并计入评估基准日现行的国

  家及各地对建设项目收取的各项工程建设其他费用后,根据工程建设合理工期计算资金

  类比系数调整法:对于设计图纸及工程决算资料不齐全的建(构)筑物可使用类比

  系数调整法进行测算,可通过对典型工程案例或省市当地工程造价主管部门公布的《已

  完工造价分析表》中的工程结算实例的建筑面积、结构型式、层高、层数、跨度、材质、

  内外装修、施工质量、使用维修维护等各项情况与估价对象进行比较,参考重编预算法

  测算出的典型工程案例人工费、材料费、机械费增长率,调整典型工程案例或工程结算

  单方造价指标估算法:对于某些建成年份较早的建筑物,其帐面历史成本已不具备

  参考价值,且工程图纸、工程决算资料也不齐全,估价人员经综合分析后可采用单方造

  价指标,并结合以往类似工程经验,求取此类建(构)筑物的建安工程综合造价。

  本次评估,委托评估的建(构)筑物规模大、类型杂、项数多,因此,在计算重置价

  值时将委托评估的建(构)筑物进行分为三大类:A类为大型、价值高、重要的建(构)

  对于大型、价值高、重要的建(构)筑物采用重编预算法确定其建安综合造价,即以

  待估建(构)筑物决算中的工程量为基础,按现行工程预算价格、费率,计算确定建安综

  一般建(构)筑物:根据典型房屋和构筑物实物工程量,按照现行建筑安装工程定额

  (或指标)和取费标准及当地的材料价格、人工工资,确定其综合造价;计算出典型工程

  综合造价后,再运用类比法对类似房屋和构筑物进行分析,找出其与典型房屋和构筑物

  资金成本根据本项目合理的建设工期,按照评估基准日相应期限的贷款利率以建安

  资金成本=建安工程造价×正常建设期×正常建设期贷款利率×1/2+前期及其他费用

  1)对于价值大、重要的建(构)筑物采用勘察成新率和年限成新率综合确定,其

  现场勘察成新率对主要建筑物逐项查阅各类建筑物的竣工资料,了解其历年来的维

  修、管理情况,并经现场勘察后,分别对建筑物的结构、装修、设备三部分进行打分,

  2)对于单价价值小、结构相对简单的建(构)筑物,采用年限法并根据具体情况

  市场法:将评估对象与在评估基准日近期有过交易的可比对象进行比较,对这些可

  比对象的已知价格作适当的修正,以此估算评估对象的客观合理价格或价值的方法。

  市场比较法是选取具有可比性的三个(或三个以上)房地产交易实例,即将被评估

  的建筑物或房地产与市场近期已成交的相类似的建筑物或房地产相比较,考虑评估对象

  与每个参照物之间在建筑物或房地产价值影响诸因素方面的差异,并据此对参照物的交

  易价格进行比较调整,从而得出多个比准参考值,再通过综合分析,调整确定被评估建

  根据本次评估目的,按照持续使用原则,以市场价格为依据,结合设备特点和收集

  对于零星购置的小型设备,不需要安装的设备,重置全价=设备购置价格+运杂费

  -可抵扣的增值税进项税。对于一些运杂费和安装费包含在设备费中的,则直接用不含

  对于仍在现行市场流通的设备,直接按现行市场价确定设备的购置价格;对于已经

  淘汰、厂家不再生产、市场已不再流通的设备,则采用类似设备与委估设备比较,综合

  根据设备的重量、体积及生产厂家至被评估单位的距离等因素。参照《机械工业建

  设项目概算编制办法及各项概算指标》、《资产评估常用数据与参数手册》,根据生产厂

  对于设备的基础费,根据设备的特点,参照《机械工业建设项目概算编制办法及各

  项概算指标》,以购置价为基础,按不同安装费率计取。如设备不需单独的基础或基础

  根据设备的特点、重量、安装难易程度,参考《机械工业建设项目概算编制办法及

  勘察成新率:勘察成新率的确定主要以企业设备实际状况为主,根据设备的技术状

  态、工作环境、维护保养情况,依据现场实际勘察情况对设备分部位进行逐项打分,确

  理论成新率:理论成新率根据设备的经济寿命年限(或尚可使用年限)和已使用的

  对于价值量低、结构轻巧、简单、使用情况正常的设备,主要根据使用时间,结合

  车辆重置全价由购置价、车辆购置税和其它合理费用三部分构成。其基本公式为:

  其中:购置价参照同类车型最新交易的市场价格确定,对于购置时间较早,现无类

  比价格的车辆,其购置价根据有关会计凭证核实原购置价并根据国家同类车辆价格的变

  其他费用(如验车费、牌照费、手续费等)依据车辆管理部门的收费标准来确定。

  电子设备多为企业办公用电脑、打印机、空调等设备,由经销商负责运送安装调试,

  对于电子设备、空调设备等小型设备,主要依据其经济寿命年限来确定其综合成新

  率;对于大型的电子设备还参考其工作环境、设备的运行状况等来确定其综合成新率。

  注:对于购置时间较早,已停产且无类比价格的车辆及电子设备,主要查询二手交

  (5)在建工程:采用重置成本法对在建工程进行评估,即按照正常情况下在评估

  基准日重新形成该在建工程已经完成的工程量所需发生的全部费用确定重置价值,当明

  显存在较为严重的实体性、功能性和经济性贬值时,需确定贬值额,并从重置价值中扣

  (6)无形资产—土地使用权:根据本次评估目的和评估对象的实际情况,结合收

  集的资料,委评地块的性质为出让工业用地,该区域同类用途宗地市场交易案例较为丰

  市场比较法是选取具有可比性的三个(或三个以上)土地交易实例,将被评估的土

  地与市场近期已成交的相类似的土地相比较,考虑评估对象与每个参照物之间在土地价

  值影响诸因素方面的差异,据此对参照物的交易价格进行比较调整,从而得出多个比准

  对于外购的无形资产,评估人员通过查阅购置合同等资料,检查有关账册及相关会

  计凭证,并分析账面价值是否完整,摊销是否合理。评估人员预计其未来收益与账面价

  (8)长期待摊费用:评估人员在核实了其发生金额及入账的摊销原值无误后,按

  (9)递延所得税资产:评估人员了解了企业会计政策与税务规定抵扣政策的差异,

  对企业明细账、总账、报表数、纳税申报数进行核对;核实所得税的计算依据,取得纳

  税鉴定,验算应纳税所得额,核实应交所得税;对于坏账准备形成的递延所得税资产,

  评估时,将评估确认为风险损失的坏账部分所形成的递延所得税部分以核实后的账面值

  (10)其他非流动资产:对其他非流动资产的评估,评估人员在对其他非流动资产

  核实无误的基础上,借助于历史资料和现在调查了解的情况,以调整后账面值作为评估

  对企业负债的评估,主要是进行审查核实,评估人员对相关的文件、合同、账本及

  相关凭证进行核实,确认其真实性后,以核实后的账面价值或根据其实际应承担的负债,

  我公司评估人员对评估对象涉及的资产和负债实施了评估,主要评估程序实施过程

  我公司接受委托,就评估目的、评估对象和评估范围、评估基准日等评估业务基本

  根据项目总体安排,拟定评估方案、确定该项目负责人和各专业负责人,编制评估

  根据委托方及被评估单位提供的资产和负债申报明细,评估人员针对实物资产和货

  对货币资金,我们通过查阅日记账,盘点库存现金、审核银行对账单及银行存款余

  对债权和债务,评估人员采取核对总账、明细账、抽查合同凭证等方式确定资产和

  对固定资产的调查采用重点和一般相结合的原则,重点调查房屋建筑物、重要设备

  等资产。评估人员,查阅了相关工程的设计、施工文件,工程承包合同,工程款项结算

  设备运行状态的调查采用重点和一般相结合的原则,重点调查生产用机械设备。主

  要通过查阅设备的运行记录,在被评估单位设备管理人员的配合下现场实地观察设备的

  根据被评估单位的资产特点,调查其资产价值构成的合理性和合规性。重点核查固

  定资产账面金额的真实性、准确性、完整性和合规性。查阅了有关会计凭证、会计账簿

  2017年7月28日至2016年7月29日,评估人员根据选用的评估方法,选取相应

  的公式和参数进行分析、计算和判断,开展评定估算工作,并形成了初步评估结论。由

  2017年7月30日至2016年7月31日,将报告初稿送公司进行三级审核,根据公

  2017年8月2日,根据各方修改意见调整评估报告,出具评估报告提交委托方。

  1.交易假设:是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中,评估师根据待评估资

  产的交易条件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的前提

  2.公开市场假设:是假定在市场上交易的资产,或拟在市场上交易的资产,资产交

  易双方彼此地位平等,彼此都有获取足够市场信息的机会和时间,以便于对资产的功能、

  用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基

  3.持续使用假设:持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产在这样的市场

  条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态,其次假定处于使用状

  态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下,没有考虑资产用途转换或者最佳

  4.企业持续经营假设:是将企业整体资产作为评估对象而作出的评估假定。即企业

  作为经营主体,在所处的外部环境下,按照经营目标,持续经营下去。企业经营者负责

  并有能力担当责任;企业合法经营,并能够获取适当利润,以维持持续经营能力。

  1.本次评估假设评估基准日外部经济环境不变,国家现行的宏观经济不发生重大变

  3.企业未来的经营管理班子尽职尽责,有能力继续保持现有的经营管理模式和经营

  4.本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提,有关资产的现行市价以

  5.本次评估假设委托方及被评估单位提供的基础资料和财务资料线.评估范围仅以委托方及被评估单位提供的评估申报表为准,未考虑委托方及被评

  在评估基准日持续经营假设前提下,江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司净资产账面

  (二)采用资产基础法对江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司股东全部权益价值评估

  在评估基准日持续经营假设前提下,总资产账面价值166,517.30万元,评估值

  本次评估市场法得出的股东全部权益价值为54,861.77万元,资产基础法测算得出

  的股东全部权益价值63,924.29万元,资产基础法较市场法评估值高9,062.52万元,高

  资产基础法为从资产重置的角度评价资产的公平市场价值,可以较为全面的反映企

  市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值。市场上不存

  在完全相同的企业,故需要在估价过程中对评估对象以及参照物的差异因素进行修正。

  本项目中,被评估单位评估基准日资产中存在大量房地产资产且增值较大,在本次

  市场法评估过程中,我们将上述资产作为经营性资产予以考虑,其市场价值的增值部分

  无法在市场法中予以充分体现。故本次评估采用资产基础法评估结果作为本次评估的最

  终评估结论,由此得到股东全部权益在基准日时点的价值为63,924.29万元。

  1. 纳入评估范围的房屋建筑物中3项,面积计21,640.00平方米尚未办理房屋产权证,

  新中泰有限公司承诺以上资产为其实际控制所有且权属无异议,其建筑面积根据企业资

  2. 被评估单位控股子公司江苏省江阴经济开发区靖江园区南方重工有限公司(注:

  持股比例75.00%)申报的房屋建筑物,其中有2项,证载面积为1,680.22平方米,证载权

  利人为江苏中泰桥梁钢构股份有限公司,截至评估基准日,产权尚未变更,江苏中泰桥

  梁钢构股份有限公司和江苏省江阴经济开发区靖江园区南方重工有限公司承诺,以上资

  产为江苏省江阴经济开发区靖江园区南方重工有限公司实际控制,其产权归属江苏省江

  3.纳入本次评估范围内的房屋产权证和土地使用权证证载的房屋建筑和土地使用权

  资产原证载产权人为江苏中泰桥梁钢构股份有限公司,由于上述资产目前涉及丰都二桥

  诉讼案件(注:诉讼具体情况见下述)处于法院查封阶段,目前上可正常使用,故上述

  诉讼背景:2011 年 12月23日,公司与中交路桥建设有限公司(以下简称“中交

  路桥”, 原名为“路桥集团国际建设股份有限公司”)重庆丰都长江二桥项目经理部(以

  下简称“丰都二桥项目部”)签订了《重庆丰都长江二桥主桥钢结构制作及运输合同协

  议书》(以下简称“《丰都二桥协议》”)。2013年1月11日,双方签订了《主桥钢结构制

  作及运输补充协议》(以下简称“《补充协议》”)。根据协议约定,公司负责采购原材料

  并加工修建重庆丰都长江二桥所需的相关钢箱梁梁段,中交路桥负责按照合同约定履行

  2013年7月11日,公司与重庆东港船舶产业有限公司(以下简称“重庆东港”)签

  订了《丰都二桥钢箱梁板单元加工及场地、设备租赁合同》,公司将钢箱梁部分板单元

  加工制作委托予重庆东港,重庆东港出租部分场地、码头、设备及设施给公司,根据合

  同约定,委托制作金额约 989.69万元,合同期内的租赁费用约 940.00万元。

  2013年10月,丰都二桥在工程施工中由于围堰结构与构造不合理发生重大事故,

  公司钢箱梁制作被迫停工,停工期间,钢箱梁存放于重庆东港,造成了重庆东港额外的

  2016年1月30日,丰都二桥项目部单方发函与本公司解除双方加工关系,并将债

  权和涉及到的合同、协议等分别转让给了上海康龙建筑工程有限公司(“上海康龙”)和

  2016年1月21日,重庆东港以公司未支付场地、设备使用费为由向重庆市南岸区

  人民法院起诉,要求立即解除场地租赁合同关系,公司立即搬离使用的场地,公司支付

  场地、设备使用费及资金占用损失共计 1,800.00万元(暂计算至2016年1月19日)。

  根据《丰都二桥钢箱梁板单元加工及场地、设备租赁合同》约定,租赁期间超过合同约

  定期限的费用,由公司和重庆东港共同向总包方申请延期租赁费用索赔,索赔到的全部

  截至财务报告截止日,公司已支付重庆东港3,000,000.00元,结合合同相关履行情

  况公司预计仍需支付9,000,000.00元,截至报告日上述诉讼案件正在重庆南岸区法院开

  2016 年1月24日,慧诚贸易与丰都二桥项目部签订了债权转让协议,约定丰都二

  桥项目部对公司的4,953.19万元债权及涉及到上述合同包括但不限于解除权、确认权、

  债权、索赔权、起诉权等转让给慧诚贸易。2016年2月29 日,上海市浦东新区人民法

  院向公司发出应诉通知书,慧诚贸易起诉公司及交通银行股份有限公司泰州分行。慧诚

  贸易以公司未按时发货、未运输至指定地点为由,起诉公司并请求上海市浦东新区人民

  法院判令解除《丰都二桥协议》及《补充协议》,并赔偿违约金、经济损失、材料款及

  利息合计 4,953.19 万元。2016年3月12日,公司提出管辖权异议,后经上海市浦东新

  区人民法院一审、上海市第一中级人民法院二审,本案裁定移送重庆市第三中级人民法

  2016年1月24日,上海康龙与丰都二桥项目部约定,丰都二桥项目部将其对公司

  的4,958.17万元债权及涉及到合同、协议包括但不限于解除权、确认权、债权、索赔权、

  起诉权等转让给上海康龙。2016 年2月29日,上海市浦东新区人民法院向公司发出应

  诉通知书,上海康龙起诉公司。上海康龙以公司未按时发货、未运输至指定地点为由,

  起诉公司并请求上海市浦东新区人民法院判令解除《丰都二桥协议》及《补充协议》,

  日,公司提出管辖权异议,后经上海市浦东新区人民法院一审、上海市第一中级人民法

  院二审,本案裁定移送重庆市第三中级人民法院审理。截至报告日上述诉讼案件已移送

  2016年2月24日向江苏省靖江市人民法院提起诉讼,起诉中交路桥、宋涌泉,请

  求确认该《交接单》不真实,对公司不具备法律效力。在审理过程中,中交路桥向江苏

  省靖江市人民法院提起了管辖权异议,并向上海市第一中级人民法院提起申请确认仲裁

  协议效力之诉。江苏省靖江市人民法院认为,中交路桥提起的确认仲裁协议效力案件在

  审理过程中,且该案的审理结果与管辖的确认具有直接的利害关系,故于2016年5月

  2016年1月30日,公司收到中交路桥的两份函件,宣称解除《丰都二桥协议》及

  《补充协议》,并将债权、诉权等转让给慧诚贸易、上海康龙。公司于 2016年4月20

  日向江苏省泰州市人民法院提起诉讼,起诉中交路桥、 丰都二桥项目部,请求判令继

  续履行《丰都二桥协议》及《补充协议》,并赔偿公司损失 3,000.00 万元。中交路桥在

  答辩期内向江苏省泰州市人民法院提出管辖权异议, 2016年8月29日,江苏省泰州市

  中级人民法院作出一审裁定,驳回中交路桥的管辖权异议。后中交路桥就管辖权异议提

  2013年6月6日,公司、上海骅扬机械工程有限公司(以下简称“骅扬公司”)与

  西江四桥项目公司签订了《梧州市西江四桥主桥及引桥工程结构制造安装部分施工合同

  (技术合作)》(以下简称“《施工合同》”)及《合同补充协议》。2014年3月,西江四桥

  项目公司与本公司签订《关于工程款利息支付的协议》,明确应支付给公司的计量款金

  额为64,162,513.00元,并按期计息。但西江四桥项目公司未及时支付计量款。

  2015年4月,公司向广西壮族自治区高级人民法院提起诉讼,请求:(1)判令解除

  本公司与西江四桥项目公司签订的《施工合同》及《合同补充协议》;(2)判令西江四

  桥项目公司、洪宇建设、许艺莺、徐志刚、刘峰(三名自然人系西江四桥项目公司股东,

  际交付之日);(3)判令五被告连带支付工程计量款64,162,513.00元及其利息

  9,303,564.39元(暂计算至2015年3月31日,并将累计至实际交付之日);(4)判令五

  被告连带赔偿违约金41,574,540.00元(暂计算至2015年3月31日,并将累计至实际交

  付之日);(5)判令五被告连带赔偿场地租赁费及重新预处理费用3,950,000.00元及其利

  息242,925.00元(暂计算至2015年3月31日,并将累计至实际交付之日);(6)判令

  五被告承担本案诉讼费。2015年6月18日,广西壮族自治区高级人民法院受理了本公

  司的诉讼请求。2016年3月8日,广西高院作出民事裁定中止本案诉讼,截至报告日尚

  洪宇建设、西江四桥项目公司起诉梧州市城市建设投资开发有限公司并将公司、中

  铁上海工程局集团有限公司、骅扬公司、河南省第一建筑工程有限责任公司列为第三人,

  该案由广西高院受理,于2016年8月17日之后裁定中止诉讼,截至报告日尚未恢复审

  1,631.26万元能够基本得到补偿,计提坏账准备308.03万元,其他计量款项待实际收款

  后再确认;对应收西江四桥项目公司的履约保证金2,000.00万元按照单项认定已计提了

  上述诉讼案件,本评估项目委托方江苏中泰桥梁钢构股份有限公司已将与诉讼有关

  的全部资产、负债划转至本评估项目被评估单位江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司。

  由于上述诉讼案件未最终判决,故在本次评估过程中未考虑上述诉讼事项对被评估

  截至本次评估基准日,无形资产—土地使用权评估明细表第6项目:土地权证编号

  靖国用(2010)第2630号;土地位置:靖江市靖城镇江峰村;用地性质:出让;土地

  用途:工业;准用年限:50;开发程度:五通一平;面积(m2):126899,已用于抵押担

  保,担保债权最高余额:5,609.00万元,终止日期:2054年12月21日;

  1.评估师和评估机构的法律责任是对本报告所述评估目的下的资产价值量做出专业

  判断,并不涉及到评估师和评估机构对该项评估目的所对应的经济行为做出任何判断。

  评估工作在很大程度上,依赖于委托方及被评估单位提供的有关资料。因此,评估工作

  是以委托方及被评估单位提供的有关经济行为文件,有关资产权属文件、证件及会计凭

  证,有关法律文件的线.本次评估范围及采用的由被评估单位提供的数据、报表及有关资料,委托方及被

  3.评估报告中涉及的有关权属证明文件及相关资料由被评估单位提供,委托方及被

  4.在评估基准日以后的有效期内,如果资产数量及作价标准发生变化时,应按以下

  (2)当资产价格标准发生变化、且对资产评估结果产生明显影响时,委托方应及

  5.本评估报告最终结论没有考虑控股权和少数股权等因素产生的溢价或折价,没有

  (五)被评估单位长期股权投资子公司—中泰桥梁北美公司成立于2012年8月31日,

  注册、办公地址位于美国.亚拉巴马州,本次评估采用替代性程序,取得了中泰桥梁北

  (三)评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者披露于公开媒体,需评估机

  (四)本评估报告所揭示的评估结论仅对评估报告中描述的经济行为有效,根据国

  家有关部门的规定,评估结论的使用有效期为一年,即从资产评估基准日二零一七年六

  (五)本评估报告在评估机构签字盖章后,依据法律法规的有关规定发生法律效力;

  (六)本评估报告包含若干附件文件及资产评估说明和评估明细表,所有附件文件

  及资产评估说明和评估明细表亦构成本报告之重要组成部分,与本报告正文具有同等的

  (七)本评估报告所揭示的评估结论是评估基准日所评估资产价值的公允反映。评

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